"Estoy recibiendo incapacidad del Seguro Social."

La regla del 80%

El Seguro Social reduce los beneficios por incapacidad cuando el total combinado de SSDI y compensación laboral excede el mayor de:

• el 80% de sus "ganancias actuales promedio" antes de que empezara la incapacidad, o
• el monto total de beneficio familiar.

Cuando la compensación laboral excede ese "límite aplicable", el beneficio de SSDI se reduce.

La reducción continúa hasta que usted llega a la edad plena de jubilación (full retirement age), que hoy son los 66 o 67 años — no los 62 ni los 65. Las enmiendas de 2015 cambiaron el corte de los 65 a la edad plena de jubilación para toda persona que cumpliera 65 años el 19 de diciembre de 2015 o después; el corte a los 62 solo alcanza a incapacidades que empezaron antes del 1 de marzo de 1981. La diferencia son cuatro o cinco años más de SSDI reducido, y por eso el lenguaje del arreglo se redacta antes de firmar.

Dónde importa la planeación

Un arreglo de suma global de compensación laboral también está sujeto a la reducción.

El monto se "prorratea para reflejar la tasa mensual que se habría pagado" como si los pagos periódicos hubieran seguido — y los gastos médicos y legales se pueden excluir de ese cálculo.

Eso significa dos cosas sobre el documento del arreglo:

El lenguaje de prorrateo importa. Una suma global repartida en un periodo más largo produce una tasa mensual menor y una reducción más chica que la misma suma tratada como un golpe corto.

Y los gastos excluibles se deben identificar. Los honorarios de abogado, los gastos médicos y los costos del caso se pueden sacar del monto sujeto a prorrateo.

Esto no es un truco — es cómo funcionan las reglas, y lo aplica todos los días la gente que sabe pedirlo. Un arreglo redactado sin eso le puede costar a un trabajador meses de SSDI que tenía derecho a conservar.

Y la consecuencia fiscal

La compensación laboral generalmente se excluye del ingreso bajo el IRC § 104(a)(1).

Pero la porción de su compensación que causa la reducción del SSDI se trata como beneficios del Seguro Social para efectos fiscales — y los beneficios del Seguro Social pueden ser gravables según el ingreso total.

Así que un trabajador que recibe los dos puede deber impuesto sobre parte de lo que suponía libre de impuesto. Es una pregunta fiscal, no del Código Laboral: consulte a un profesional de impuestos. Más sobre impuestos.

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